医大财发〔 2015〕 10 号

 第一条 为了加强经费管理，减少资金占用，提高资金使用效率，保证学校资金的合理流动和安全，制定本办法。

第二条 应收及暂付款是根据业务需要的临时性借款，暂时垫付或预付给有关单位（或个人）的资金，包括应收账款、预付账款和其他应收款。

第三条 各单位应当严格控制办理应收及暂付款业务，保证借支的用途与实际相符，借款手续应符合规定。暂付款应一事一借，并及时进行结算。

第四条 应收及暂付款的使用范围必须与教学、科研、教辅、行政、后勤等业务相关，不得公款私用。

第五条 应收及暂付款办理

（一）借款人办理借款手续时，应填写“暂付款借据”，按照要求填写借款单位、姓名、用途、金额等借据栏目，并由经费负责人签字方可借款。财务人员对无资金来源、无预算计划或超预算的借款不予办理。

（二）差旅费：原则上不予借款，确因需要，需经主管校领导签字后方可办理。

（三）工程预付款、采购大型仪器设备预付款：原则上不予借款，特殊情况根据工程合同、设备采购合同条款，由借款单位负责人和主管校领导签字后方可办理，涉及政府采购借款，需审核政府采购手续。

（四）科研实验药品材料：由经费负责人和资产管理处审批后方可借款。

（五）科研实验设备：由经费负责人、资产管理处、科研处、学科发展和规划处会签方可借款。

（六）住院费借款：离休及相关人员需住院治疗，住院预付款由学校医务处负责人及校门诊部 主治医生签字后，同时交纳借款金额 10%的押金（出院结算报销时，根据自费用药等情况多退少补）方可办理。住院预付款超过 1 万元（含 1 万元）需主管校领导签字。

（七）周转金、研究生经费、版面费、教材费等不予借款。

（八）年末最后十五个工作日原则上不再办理借款业务。

第六条 应收及暂付款的清理

（一）教职工公差借款，出差人员应在返校后 10 个工作日内办理报销还款手续。

（二）借款原则上一借一清，无特殊原因，前笔借款未清者，不再予以借款。

（三）各单位借款，必须在借款当年 12 月末办理清还手续。如因特殊原因需要继续使用的，须向会计主管讲明原因，经同意后继续借款。

（四） 因调出、留学、毕业等离校的人员，须核销借款后方能办理离校手续；办理离退休手续的人员，应当提前办理借款的清还手续。

（五）财务处定期将核对无误的借款清单发至各借款单位，各单位负责人负有催款的责任。

（六）对借款恶意不清者，经学校常委会研究后给予严格处理。

第七条 本办法由财务处负责解释。

    第八条 本办法自 2015 年 1 月起施行。